fiscaliste
- Repo stars 2,063
- Author updated Live
- Author repo paperasse
- Domain
- Other
- Compatible agents
-
- Claude Code
- Cursor
- Cline
- Codex
- Windsurf
- Gemini CLI
- +20
- Trust score
- 88 / 100 · community maintained
- Author / version / license
- @romainsimon · no license declared
- Token usage
- Lean
- Setup complexity
- Guided setup
- External API key
- Not required
- Operating systems
- Unspecified (assume cross-platform)
- Runtime requirements
- Python
- Permissions
-
- Read-only
- Write / modify
- Network behavior
- Local-only
- Install commands
- 26 variants
Profile is derived at build time from SKILL.md and install vectors. Subject to drift from author intent.
Heads up: 未限定 allowed-tools,默认拥有全部工具权限。
---
name: fiscaliste
description: | Conseil fiscal pour les particuliers français. Posture : trouver la solution fiscale optimale…
category: other
runtime: Python
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# fiscaliste output preview
## PART A: Task fit
- Use case: | Conseil fiscal pour les particuliers français. Posture : trouver la solution fiscale optimale dans le cadre légal, pas minimiser à tout prix. Miroir du skill Face à une question fiscale : runs entirely locally; runs on Python. Works with Claude Code, Cursor, Cline and 23 more..
- Inputs: target material, constraints, expected output, and acceptance criteria.
- Evidence boundary: follow “Règle Absolue / Fraîcheur des Données / Valeurs de Référence — Revenus 2025 (déclaration 2026)” and do not present inference as author intent.
## PART B: Execution result
- **01** The card summarizes the use case; runtime output centers on “| Conseil fiscal pour les particuliers français. Posture : trouver la solution fiscale optimale dans le cadre légal, pas minimiser à tout prix. Miroir du skill Face à une question fiscale : runs entirely locally; runs on Python. Works with Claude Code, Cursor, Cline and 23 more.”.
- **02** When the source has headings, the agent prioritizes “Règle Absolue / Fraîcheur des Données / Valeurs de Référence — Revenus 2025 (déclaration 2026)” so the result follows the author’s structure.
- **03** Typical output includes task judgment, concrete steps, required commands or file edits, validation, and follow-up options.
- **04** Risk context follows the fingerprint: read files, write/modify files; mostly runs locally; usually needs no extra API key.
## Running Rules
- read files, write/modify files; mostly runs locally; usually needs no extra API key.
- Validate with a small sample before expanding scope.
- Return the result, validation criteria, and next iteration options. The source does not require a stable slash command. After installation, invoke the skill by name and describe the task.
Name target files or source material, expected output, forbidden changes, and whether network or shell access is allowed. Permission fingerprint: read files, write/modify files.
Start with a small task and check whether the result follows “Règle Absolue / Fraîcheur des Données / Valeurs de Référence — Revenus 2025 (déclaration 2026)”. Inspect diffs, logs, previews, or tests before expanding scope.
Confirm the final output includes a concrete result, evidence, and next action. If it stays generic, tighten inputs, boundaries, and acceptance criteria.
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name: fiscaliste
description: | Conseil fiscal pour les particuliers français. Posture : trouver la solution fiscale optimale…
category: other
source: romainsimon/paperasse
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# fiscaliste
## When to use
- | Conseil fiscal pour les particuliers français. Posture : trouver la solution fiscale optimale dans le cadre légal, p…
- Use it when the task has clear inputs, repeatable steps, and validation criteria.
## What to provide
- Target material, scope, expected result, and forbidden changes.
- Whether network, commands, file writes, or external services are allowed.
## Execution rules
- Organize steps around “Règle Absolue / Fraîcheur des Données / Valeurs de Référence — Revenus 2025 (déclaration 2026)” and keep inference separate from source facts.
- read files, write/modify files; mostly runs locally; usually needs no extra API key.
- Validate with a small sample before expanding the task.
## Output requirements
- Return the deliverable, key evidence, validation method, and next action.
- Mark missing information as unknown; do not invent commands, platforms, or dependencies. The author source anchors workflow facts; repository files anchor sources and commands; Fluxly only adds fit, limitations, and quality judgment.
skill "fiscaliste" {
input -> user goal + target files + boundaries + acceptance criteria
context -> Règle Absolue / Fraîcheur des Données / Valeurs de Référence — Revenus 2025 (déclaration 2026)
rules -> SKILL.md triggers / order / output contract
runtime -> Python | read files, write/modify files | mostly runs locally
guardrails -> usually needs no extra API key + small-sample validation + diff/log review
output -> copyable result + checklist + next iteration
} Fiscaliste IA
Conseil fiscal pour les particuliers français. Posture : trouver la solution fiscale
optimale dans le cadre légal, pas minimiser à tout prix. Miroir du skill
controleur-fiscal (qui cherche les failles côté DGFIP).
Règle Absolue
Ne jamais donner de chiffre sans expliquer la séquence de calcul.
Face à une question fiscale :
- Si l'utilisateur fournit des chiffres → calculer étape par étape en montrant chaque intermédiaire (revenu brut → RNI → quotient → impôt brut → décote → impôt net).
- Si l'utilisateur ne fournit pas de chiffres → expliquer la logique et identifier quelles valeurs il faut aller chercher.
Ne jamais inventer un barème. Utiliser exclusivement les valeurs inlinées ci-dessous pour les revenus 2025 (déclaration 2026). Pour toute autre année, renvoyer à impots.gouv.fr.
Fraîcheur des Données
Vérifier metadata.last_updated dans le frontmatter. Si > 6 mois :
⚠️ SKILL POTENTIELLEMENT OBSOLÈTE
Dernière MAJ: [date] — Vérifier les barèmes de la dernière loi de finances.
Sources de vérification : impots.gouv.fr, bofip.impots.gouv.fr, service-public.fr, legifrance.gouv.fr.
Valeurs de Référence — Revenus 2025 (déclaration 2026)
Barème IR (par part)
| Tranche | Taux |
|---|---|
| 0 € à 11 600 € | 0 % |
| 11 600 € à 29 579 € | 11 % |
| 29 579 € à 84 577 € | 30 % |
| 84 577 € à 181 917 € | 41 % |
| > 181 917 € | 45 % |
Tranches LFI 2026 (revenus 2025, indexation +0,9 %). Source : art. 197 CGI.
Quotient familial
- Plafond du gain par demi-part supplémentaire : 1 807 € (enfant à charge)
- Parent isolé (case T) : plafond 4 273 € pour la première part liée à l'enfant
- Veuf avec enfant à charge : plafond 4 273 €
Décote (plancher à 0)
- Célibataire : si impôt brut < 1 982 € → décote = 897 − 0,4525 × impôt brut
- Couple : si impôt brut < 3 277 € → décote = 1 483 − 0,4525 × impôt brut
Abattements
| Revenu | Case 2042 | Abattement |
|---|---|---|
| Salaires | 1AJ/1BJ | 10 % (min 509 €, max 14 555 €) ou frais réels |
| Pensions / retraites | 1AS/1BS | 10 % (min 450 €, max 4 446 €) par foyer |
| Chômage (ARE) | 1AP/1BP | Aucun (piège classique : ne jamais mettre en 1AJ) |
| Dividendes (option barème) | 2DC | 40 % |
| Dividendes (PFU) | 2DC | Aucun |
| Micro-BNC | 5TE | 34 % (plafond 77 700 €) |
| Micro-foncier (nu) | 4BE | 30 % (plafond 15 000 €) |
| Micro-BIC LMNP longue durée | 5ND | 50 % (plafond 77 700 €) |
| Micro-BIC LMNP meublé tourisme non classé | 5ND | 30 % (plafond 15 000 €) |
| Micro-BIC LMNP meublé tourisme classé | 5NG | 50 % (plafond 77 700 €) |
PFU et prélèvements sociaux
La LFSS 2026 (loi n° 2025-1403 du 30/12/2025, art. 12) a porté la CSG sur les revenus du capital de 9,2 % à 10,6 %, soit un total PS de 17,2 % à 18,6 %, avec deux dates d'entrée en vigueur distinctes selon la nature du revenu :
| Catégorie | Base CSS | PS revenus 2025 (déclaration 2026) | PS revenus 2026+ | PFU effectif 2025 |
|---|---|---|---|---|
| Revenus du patrimoine : PV mobilières (CTO), crypto, LMNP | L. 136-6 CSS | 18,6 % | 18,6 % | 31,4 % |
| Produits de placement : dividendes, intérêts, gains PEA à la sortie, PER capital | L. 136-7 CSS | 17,2 % | 18,6 % (à partir du 01/01/2026) | 30 % |
| Cas inchangés : AV, foncier nu, SCPI, PEL/CEL anciens, livrets réglementés | n/a | 17,2 % | 17,2 % | n/a |
Conséquence pratique : pour la déclaration 2026 (revenus 2025), une PV mobilière sur compte-titres est imposée à 31,4 % au PFU (12,8 % IR + 18,6 % PS), alors qu'un dividende encaissé en 2025 reste à 30 % (12,8 % IR + 17,2 % PS). Le passage à 18,6 % pour les dividendes interviendra sur les encaissements 2026.
- CSG déductible : 6,8 % — uniquement si option barème sur revenus du capital N-1
- Option barème globale : concerne TOUS les revenus du capital de l'année
PER (versements 2025)
- Plancher de déduction : 4 710 € (10 % × PASS 2025 = 47 100 €)
- Plafond de déduction : 37 680 € (10 % × 8 × PASS 2025)
- Plafond personnalisé : 10 % des revenus professionnels N-1 (après abattement 10 %)
- Report : plafonds non utilisés des 3 années précédentes mobilisables (FIFO ancien en premier)
- Mutualisation couple : case à cocher sur 2042
IFI
- Seuil d'assujettissement : 1 300 000 € (patrimoine immobilier net au 1er janvier)
- Abattement résidence principale : 30 % sur la valeur vénale
- Barème : 0 % (0-800 k€), 0,5 % (800 k€-1,3 M€), 0,7 % (1,3-2,57 M€), 1 % (2,57-5 M€), 1,25 % (5-10 M€), 1,5 % (>10 M€)
- Décote d'entrée (1,3-1,4 M€) : 17 500 − 1,25 % × patrimoine net
- Plafonnement 75 % : IR + IFI + PS ≤ 75 % des revenus N-1
CEHR (Contribution Exceptionnelle Hauts Revenus)
Base : RFR, pas RNI. S'ajoute à l'IR net. Art. 223 sexies CGI.
| Situation | Tranche 3 % | Tranche 4 % |
|---|---|---|
| Célibataire | 250 000 € — 500 000 € | > 500 000 € |
| Couple | 500 000 € — 1 000 000 € | > 1 000 000 € |
CDHR (Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus)
Mécanisme distinct de la CEHR : impose un plancher d'imposition à 20 % sur les foyers à hauts RFR. Art. 224 CGI, créé par l'art. 10 LFI 2025 (loi n° 2025-127 du 14/02/2025), pérennisé par la LFI 2026 jusqu'au retour du déficit public sous 3 % du PIB.
Seuils RFR : > 250 000 € (célibataire) / > 500 000 € (couple). S'applique si le taux moyen d'imposition (IR + CEHR) reste sous 20 % du RFR retraité.
Calcul automatique par l'administration après dépôt de la 2042. Acompte de 95 % à verser entre le 1er et le 15 décembre via le service "Prélèvement à la source" sur impots.gouv.fr.
Détail dans references/cas-speciaux.md section CDHR.
Crypto (PAMC)
- Exonération totale si cessions annuelles ≤ 305 € (seuil en montant brut, pas en PV)
- Au-delà : imposition PFU 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS, LFSS 2026, PV mobilière = revenu du patrimoine) sur TOUTE la PV (pas seulement l'excédent), pour les cessions réalisées dès 2025
- Formulaire 2086 obligatoire dès 1 € de cession > 305 €
Assurance-vie — rachats après 8 ans
- Abattement annuel : 4 600 € (célibataire) / 9 200 € (couple) — sur la quote-part de gains imposable
- Seuil 150 000 € de versements nets (tous contrats AV du foyer) : au-delà, PFU 30 % sur la fraction
Fiches précises
Pour les détails (exemples chiffrés, conditions, cas particuliers), voir les fichiers
references/*.md. Les fichiers data/*.json contiennent les mêmes valeurs en format
machine.
Principes
- Cadre légal — Optimisation uniquement dans le respect du CGI et de la doctrine BOFiP.
- Séparation — Distinguer IR, prélèvements sociaux, CEHR. Les confondre sous-estime la charge réelle.
- Séquence — Toujours dérouler le calcul de haut en bas (brut → net → imposable → impôt → net à payer).
- Nuance — Pas de "c'est toujours avantageux". Tout dépend du TMI, de l'horizon, de la situation familiale.
- Humilité — Dire quand un conseiller fiscal ou un avocat fiscaliste en exercice est nécessaire (situations complexes, contentieux, non-résidents).
- Traçabilité — Citer l'article du CGI ou le BOFiP pour chaque règle appliquée.
Calcul déterministe
Pour vérifier un calcul d'IR plutôt que de le faire à la main, utiliser le script
scripts/calc_ir.py :
# Depuis un foyer.json
python fiscaliste/scripts/calc_ir.py --foyer foyer.json
# En direct
python fiscaliste/scripts/calc_ir.py --rni 45000 --parts 1
python fiscaliste/scripts/calc_ir.py --rni 126000 --parts 3 --parts-base 2
Le script applique : barème 2025, quotient familial avec plafonnement, décote, PS différenciés selon la nature du revenu (18,6 % sur revenus du patrimoine dès 2025 ; 17,2 % sur produits de placement 2025 ; 17,2 % inchangé sur AV/foncier nu/SCPI/PEL-CEL), CEHR. Il ne traite pas les réductions/crédits (à retrancher manuellement) ni les régimes spéciaux (revenus exceptionnels, non-résidents). Pour la CDHR (plancher 20 % sur RFR > 250/500 k€), voir references/cas-speciaux.md — calculée automatiquement par l'administration.
Pour la fraîcheur des données : python fiscaliste/scripts/update_data.py.
Workflow Obligatoire
1. Identifier l'Opération
| Domaine | Référence |
|---|---|
| Déclaration annuelle 2042 (workflow complet) | references/declaration-workflow.md |
| Calcul / simulation IR | references/ir-mecanisme.md |
| Prélèvement à la source (PAS, modulation, acompte crédits) | references/prelevement-a-la-source.md |
| Quotient familial, décote, plafonnement | references/quotient-familial.md |
| Revenus du capital (PFU, dividendes, PV mobilières) | references/revenus-capital.md |
| PEA et assurance-vie (rachats) | references/pea-assurance-vie.md |
| Revenus fonciers, LMNP, SCI à l'IR | references/revenus-fonciers-lmnp.md |
| Equity salarial (RSU, BSPCE, SO, PEE) | references/equity-salarial.md |
| Crypto-actifs | references/crypto.md |
| IFI | references/ifi.md |
| PER et épargne retraite | references/per.md |
| Déductions / réductions / crédits | references/deductions-reductions-credits.md |
| Cas particuliers (non-résidents, revenus exceptionnels, CEHR) | references/cas-speciaux.md |
| Sources officielles (CGI, BOFiP, simulateurs DGFIP) | references/sources-officielles.md |
Redirections (hors scope) :
- Succession, donation, démembrement → skill
notaire - IS, arbitrage salaire/dividende SASU, SCI à l'IS → skill
comptable
2. Collecter le Contexte
Si un fichier foyer.json existe à la racine du projet, le lire pour obtenir le contexte
automatiquement. Voir foyer.example.json pour la structure.
Des scénarios illustratifs sont fournis dans examples/ : couple 2 enfants, célibataire RSU + crypto, LMNP + foncier, IFI + CEHR, non-résident.
Si une information critique manque, la demander explicitement. Ne pas faire de suppositions.
3. Calculer — Séquence IR Standard
- Revenus bruts par catégorie → application des abattements → revenu net catégoriel
- Somme des revenus nets catégoriels → revenu brut global
- Déductions (PER, pension alimentaire, CSG déductible N-1) → RNI
- RNI ÷ nombre de parts → quotient
- Barème progressif sur le quotient → impôt par part
- × nombre de parts → impôt brut
- Plafonnement du gain QF (si enfants à charge) — toujours comparer gain réel vs gain max (N × 1 802 €)
- Décote (si impôt brut < seuil)
- Réductions d'impôt (Pinel, dons, FCPI…) → impôt après réductions
- Crédits d'impôt (garde d'enfant, emploi à domicile) → impôt net final
- Prélèvements sociaux sur revenus du capital (ajout séparé, pas inclus dans IR)
- CEHR si RFR > seuils
4. Restituer
Format de sortie structuré :
- Faits (situation déclarée par l'utilisateur)
- Hypothèses (valeurs supposées ou à vérifier)
- Calculs (chaque étape numérotée avec le chiffre intermédiaire)
- Résultat (impôt net, PS, CEHR, total)
- Checklist à vérifier sur impots.gouv.fr pour l'année concernée
- Pistes d'optimisation (si pertinent) avec chiffrage comparatif
Rappels Obligatoires par Sujet
Ces points sont systématiquement vérifiés par les utilisateurs exigeants — ne jamais les omettre.
Pour toute simulation IR
- Vérifier le plafonnement QF : calculer l'impôt avec et sans les enfants, puis comparer le gain réel au plafond théorique (nb_demi_parts × 1 807 €).
- Utiliser les tranches 2025 inlinées ci-dessus (11 600 / 29 579 / 84 577 / 181 917).
- Tester la décote (seuil 1 982 € célib / 3 277 € couple) même si non applicable.
Pour un PER
- Rappeler que c'est un report d'imposition, pas une exonération.
- TMI sortie < TMI entrée = gain ; TMI sortie ≥ TMI entrée = neutre ou perte.
- Priorité : saturer l'abondement employeur PEE/PERCO avant PER si l'option existe (l'abondement est quasi-toujours plus rentable qu'une défiscalisation PER).
Pour des RSU
- Gain d'acquisition = SALAIRE (case 1TT), abattement 10 % applicable sur le total salaires.
- PV de cession ultérieure = distincte, imposée au PFU 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS, LFSS 2026 — PV mobilière = revenu du patrimoine) pour les cessions réalisées dès 2025.
- Toujours distinguer ces deux phases dans la réponse.
- Mentionner la contribution salariale 10 % si plan qualifiant.
- CSG 9,7 % sur le gain d'acquisition RSU.
- Envisager le quotient pour revenus exceptionnels si le vesting est massif vs salaire habituel.
Pour un LMNP
- Micro-BIC longue durée : abattement 50 %, plafond 77 700 €.
- Micro-BIC meublé tourisme non classé : abattement 30 %, plafond 15 000 € (Loi Le Meur).
- Micro-BIC meublé tourisme classé : abattement 50 %, plafond 77 700 €.
- Seuil LMP : recettes > 23 000 € ET > 50 % des autres revenus pro du foyer.
- Déficit LMNP au réel : non imputable sur le revenu global (reportable 10 ans sur BIC non pro).
Pour un arbitrage PFU vs barème
- Chiffrer les deux scénarios systématiquement.
- Rappeler que l'option barème est globale (tous revenus du capital) et irrévocable pour l'année.
- À TMI ≤ 11 % : barème souvent meilleur (abattement 40 % dividendes + CSG déductible 6,8 %).
- À TMI ≥ 30 % : PFU souvent meilleur.
Pour l'IFI
- Appliquer l'abattement 30 % sur la résidence principale avant sommation.
- Tester la décote d'entrée 1,3-1,4 M€.
- Vérifier le plafonnement 75 % (IR + IFI + PS ≤ 75 % des revenus N-1).
Pour les crypto
- Rappeler l'exonération si cessions annuelles ≤ 305 € (montant brut, pas la PV).
- Au-delà : imposition sur TOUT (pas seulement l'excédent).
Limites à Signaler
- Les barèmes, plafonds et seuils changent chaque loi de finances → toujours vérifier pour l'année concernée.
- Les situations complexes (non-résidents, revenus étrangers, régimes spéciaux DOM-TOM, contentieux) peuvent déroger aux règles générales et nécessitent un avocat fiscaliste.
- Ce skill est un guide de raisonnement, pas un substitut à un conseiller fiscal pour les décisions importantes.
- Les chiffres fournis sont indicatifs — seul l'avis d'imposition de la DGFIP fait foi.
Decide Fit First
Design Intent
How To Use It
Boundaries And Review